iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分でお金を積み立てて、将来のために資産を増やす制度です。これまでは、iDeCoの積立金を一度に受け取る際、会社からの退職金と5年以上の間隔を空ければ、両方に対して税金の優遇措置（退職所得控除）を受けることができました。しかし、最近の税制改正で、この間隔が10年に延ばされました。つまり、iDeCoの積立金を受け取ってから10年以内に退職金を受け取ると、税金の優遇が少なくなり、結果的に支払う税金が増える可能性があります。
この変更により、iDeCoの積立金と退職金を受け取るタイミングを慎重に考える必要が出てきました。ただし、iDeCoには引き続き多くのメリットがあり、計画的に活用することで、将来の資産形成に役立てることができます。
退職所得控除について
退職所得控除とは？
退職所得控除（たいしょくしょとくこうじょ）は、退職金を受け取るときにかかる税金を減らしてくれる制度です。会社で長く働いて退職金をもらったときに、その全額に税金がかかると大変なので、「一定の金額までは税金をかけませんよ」という仕組みになっています。
退職所得控除の計算方法
退職金から控除される金額（税金がかからない部分）は、働いた年数（勤続年数）によって変わります。
計算式は次の通りです。
- 勤続20年まで：
40万円 × 勤続年数（最低でも80万円は確保） - 勤続20年を超えた部分：
70万円 ×（勤続年数 – 20年） ＋ 800万円
例えば、30年間働いた場合の退職所得控除額を計算すると：
- 20年分 → 40万円 × 20年 ＝ 800万円
- 残りの10年分 → 70万円 × 10年 ＝ 700万円
- 合計 → 800万円 + 700万円 = 1,500万円（これ以下なら税金ゼロ！）
iDeCoとの関係（改悪ポイント）
これまでは、退職所得控除は「退職金」と「iDeCoの受け取り」に対して適用され、5年以上の間隔を空けて受け取れば、両方にしっかりと控除が使えました。
しかし、2025年からはこの期間が「10年以上」に延長されます。つまり、
- iDeCoを受け取った後、10年以内に退職金を受け取ると、控除額が圧縮されてしまう
- 結果として、税金を多く支払わなければならなくなる可能性がある
という改悪になっています。
まとめ
- 退職所得控除は、退職金を受け取るときの税金を減らしてくれる仕組み。
- 勤続年数に応じて、40万円 or 70万円 × 年数で控除額が決まる。
- これまでiDeCoと退職金の受け取りは「5年以上空ければOK」だったが、2025年からは10年以上必要になった。
- 退職金やiDeCoを受け取るタイミングを考えないと、税金が増えてしまうかもしれない。
計画的に受け取ることが大切ですね！
。対策は、ないんでしょうか？
2025年のiDeCo改悪に対する対策は、いくつか考えられます。
ポイントは 「退職所得控除を最大限に活用するため、受け取るタイミングを工夫する」 ことです。
対策①：iDeCoを分割して受け取る（年金方式）
iDeCoは 「一括」だけでなく、「分割（年金方式）」で受け取る こともできます。
→ 一括で受け取ると退職所得控除が関係しますが、分割なら雑所得扱いになり、影響を受けにくい です。
例：5年〜20年かけて分割で受け取る
→ 退職金を受け取る前に、iDeCoの受取を終える戦略もあり。
対策②：退職金を受け取る前にiDeCoを一括受取する
iDeCoを 退職10年以上前 に一括で受け取れば、退職金と退職所得控除のバッティングを避けられます。
ただし、60歳から受け取れるため、定年退職（65歳～）との兼ね合いが重要です。
例：60歳でiDeCo一括受取 → 70歳で退職金受取
→ これなら10年以上の間隔が空くため、控除をフル活用できます。
対策③：そもそもiDeCoを退職金と考えず、運用し続ける
iDeCoは 75歳まで運用可能 なので、急いで受け取らず、資産運用を続けるのも一つの手です。
退職金を受け取った後でiDeCoを一括受取すれば、控除を最大限使えます。
対策④：iDeCoを「一部一括＋一部年金方式」にする
iDeCoは、一部を一括受取（退職所得控除）、残りを年金受取（雑所得） にできる制度があります。
一括部分を最適化し、年金部分の税金をコントロールする方法です。
まとめ（iDeCo改悪への対策）
- iDeCoを分割受取（年金方式）にして退職所得控除を避ける
- 退職金を受け取る10年以上前にiDeCoを一括受取する
- iDeCoの運用を続け、退職後に受け取ることで控除を活用する
- iDeCoを「一部一括＋一部年金方式」にして税金対策する
大切なのは「いつ受け取るか」を計画すること！
iDeCoの受け取り方を工夫すれば、税金を最小限に抑えることができます。
まとめ
- 退職所得控除 は、退職金やiDeCoの一括受取時に税金を減らす仕組み。
- 2025年から「5年→10年」に改悪され、税金が増える可能性あり。
- 対策として、以下の方法が有効！
- iDeCoを分割（年金方式）で受け取る → 退職所得控除の影響を回避
- 退職10年以上前にiDeCoを一括受取する → 控除を最大限活用
- iDeCoを運用し続けて、退職後に受け取る → 計画的に控除を使う
- iDeCoを「一部一括＋一部年金方式」にする → 税金を抑えるバランス戦略
iDeCoの受け取り方を考えることで、無駄な税金を抑えられます！
今からしっかり計画を立てて、将来の資産を守りましょう。
しかし、退職金が１０００万円なければ 影響が ないでしょうか？
退職金が1,000万円未満なら影響は少ない？
結論：退職金が1,000万円未満なら、大きな影響は少ない可能性が高いです。
ただし、「影響ゼロ」とは言えず、ケースによっては税金が増える可能性もあります。
なぜ1,000万円が目安なのか？
退職所得控除の計算では、勤続年数によって税金がかからない上限額が決まります。
例として、勤続30年 の場合：
- 退職所得控除額：1,500万円
- 退職金が1,500万円以下なら、税金はかからない
- 1,500万円を超えた部分に税金がかかる
つまり、退職金が控除額以内なら、税金はゼロ！
→ 退職金が1,000万円なら、控除内に収まることが多く、影響は少ない というわけです。
iDeCoと組み合わせた場合の注意点
iDeCoの一括受取をすると、退職所得控除が「退職金」と合算される ため、次の点に注意！
① 退職金とiDeCoの合計が控除額を超えないかチェック
例えば、勤続30年で退職金1,000万円、iDeCo500万円 なら、
1,000万円 + 500万円 ＝ 1,500万円 → 控除内で税金ゼロ！
でも、iDeCoを一括受取して1,000万円超える場合は、課税対象になる ので注意。
② 退職金を受け取る10年以内にiDeCoを一括受取すると、控除が縮小
- もし退職金の受取後10年以内 にiDeCoを受け取ると、退職所得控除が思ったより少なくなる可能性あり。
- 結果的にiDeCo部分の税金が増えるリスク も考えられる。
まとめ
✅ 退職金が1,000万円以下なら、大きな影響は少ない可能性が高い。
✅ ただし、iDeCoを一括で受け取ると、合算されるので注意！
✅ 退職金＋iDeCoが退職所得控除の範囲内かどうか、事前に計算しよう。
✅ 受け取るタイミング（10年ルール）にも注意すると、節税できる！
「影響ゼロ」とは言えませんが、1,000万円以下なら 退職所得控除内に収まりやすい ため、大きな税負担にはならない可能性が高い です！
でも、将来のことを考えて、受け取る金額とタイミングを事前にシミュレーションするのがベスト ですね😊
コメント